Полезная информация по налогам в UK
Почему HMRC присылает письма после закрытия Self-employed
HMRC может продолжать присылать письма даже после закрытия self-employed, если финальный отчёт не подан или закрытие ещё не обработано. Даже если вы прекратили деятельность, HMRC ожидает финальный Self Assessment за период до даты закрытия. После подачи финального отчёта и подтверждения закрытия письма обычно прекращаются.
Что делать, если HMRC требует отчёт, хотя вы уехали из UK
Если вы были зарегистрированы как self-employed или сдавали недвижимость, HMRC продолжает ожидать отчётность, даже если вы покинули страну. Нужно подать отчёт за последний период и официально закрыть статус. Если этого не сделать, письма и штрафы будут продолжаться.
Как HMRC проверяет арендный доход и откуда берёт информацию
HMRC получает данные из нескольких источников: агентства по аренде, банки (движение по счёту), Land Registry, информация от арендаторов и автоматические сопоставления данных. Если доход от аренды не задекларирован, HMRC может открыть проверку и начислить налог и штрафы задним числом.
Когда нужно подавать Capital Gains Tax при продаже недвижимости
Отчёт по Capital Gains Tax подаётся, если вы продали недвижимость, которая не была вашим основным местом проживания, или если была прибыль от продажи инвестиционной недвижимости. Срок подачи — 60 дней с момента продажи. Даже если прибыли нет, в некоторых случаях отчёт всё равно может быть обязателен.
Почему агент удерживает налог, если нет NRL — и как это исправить
Если вы живёте за пределами UK и не зарегистрированы в NRL Scheme, агент обязан удерживать 20% налога с каждого платежа аренды. Чтобы получать аренду без удержаний, нужно подать форму NRL1 и дождаться одобрения HMRC. После этого агент получает уведомление и перестаёт удерживать налог.
Что делать, если потеряли доступ к HMRC и не можете войти
Если вы не можете войти в личный кабинет HMRC, сначала попробуйте восстановить пароль через Government Gateway. Если нет доступа к телефону для получения кода, можно запросить код по почте. Если данные полностью утеряны, создаётся новый аккаунт, который затем привязывается к вашему UTR.
Что такое Personal Allowance и как он работает
Personal Allowance — это необлагаемый минимум в Великобритании. Стандартный размер — £12,570. Если ваш доход меньше этой суммы, налог может быть нулевым. Если доход выше, налог начисляется только на сумму сверх Personal Allowance. Он применяется ко всем видам доходов, включая аренду и self-employed.
Важно: даже если налог к уплате равен нулю, HMRC всё равно может требовать подачу отчёта, если у вас есть UTR, вы зарегистрированы как self-employed или сдаёте недвижимость.
Basic Rate и Higher Rate: как рассчитывается налог
В Великобритании действует прогрессивная система налогообложения.
Основные ставки:
— 20% (Basic Rate) — на доход после Personal Allowance до £50,270;
— 40% (Higher Rate) — на доход от £50,271 до £125,140;
— 45% (Additional Rate) — на доход выше £125,140.
Пример: если ваш доход £30,000, налог считается только на сумму за минусом Personal Allowance — £17,430, и к ней применяется ставка 20%.
Как уменьшается Personal Allowance при доходе выше £100,000
Если ваш доход превышает £100,000, Personal Allowance начинает уменьшаться. Он сокращается на £1 за каждые £2 дохода сверх £100,000.
Пример: при доходе £110,000 превышение составляет £10,000. Personal Allowance уменьшается на £5,000, и вместо £12,570 вы получаете £7,570 необлагаемого минимума.
При доходе £125,140 и выше Personal Allowance становится нулевым, и налог рассчитывается на весь доход.